Factuur naar het buitenland: btw-keuzehulp en voorbeeld

Zodra je de grens overgaat met je diensten of producten, veranderen de BTW-regels. Het is niet meer voldoende om simpelweg 21% BTW te rekenen. Je moet weten waar je klant gevestigd is en of het een bedrijf of een particulier is.

B2B vs B2C en EU vs Buiten EU

De regels voor de BTW hangen af van twee vragen:

1. Is je klant een ondernemer (B2B) of een particulier (B2C)?
2. Zit je klant binnen de EU of daarbuiten?

Andere EU-landen (B2B)

Dit is de meest voorkomende situatie voor ZZP'ers en MKB'ers. Je levert een dienst aan een bedrijf in bijvoorbeeld Duitsland of België.

Regel: Je brengt geen Nederlandse BTW in rekening. De BTW wordt verlegd naar de afnemer.

Verplicht op de factuur:

• Vermeld de tekst: "Reverse charge" (of "BTW verlegd").
• Vermeld het BTW-identificatienummer van je klant (met de landcode).
• Vermeld je eigen BTW-nummer.

Andere EU-landen (B2C)

Lever je aan particulieren in de EU? Dan reken je in principe de Nederlandse BTW.

Echter, als je jaarlijkse omzet naar particulieren in de hele EU boven de € 10.000,- uitkomt, moet je de BTW van het land van de klant rekenen. Je kunt dit eenvoudig regelen via het OSS-stelsel (One Stop Shop) van de Belastingdienst.

Buiten de EU (B2B)

Factureer je een bedrijf in de Verenigde Staten, het Verenigd Koninkrijk of Zwitserland?

Regel: Je factureert zonder BTW. De dienst wordt geacht plaats te vinden in het land van de klant en is daar belast volgens hun regels. In je Nederlandse BTW-aangifte geef je deze omzet meestal niet op.

Buiten de EU (B2C)

Voor fysieke goederen naar particulieren buiten de EU geldt het 0% tarief (export). Je moet wel bewijzen kunnen overleggen dat de goederen de EU daadwerkelijk hebben verlaten (bijv. douanedocumenten).

Handig overzichtstabel

Bij Stipfactuur.nl hoef je hier niet zelf over na te denken. Voer simpelweg het land van je klant in en onze tool stelt automatisch het juiste BTW-regime en de verplichte teksten in.