BTW
BTW-tarieven in Nederland: 21%, 9% en 0% uitgelegd
Alle btw-tarieven op een rij: 21%, 9%, 0% en vrijgesteld, met voorbeelden per sector. Plus het verschil tussen 0% en vrijgesteld dat vaak misgaat.
In Nederland kennen we verschillende BTW-tarieven. Welk tarief je moet gebruiken, hangt af van het soort product of dienst dat je levert. Het is essentieel om dit correct op je factuur te vermelden, omdat je anders te veel of juist te weinig BTW afdraagt aan de Belastingdienst.
Welke BTW-tarieven zijn er?
De meeste ondernemers krijgen te maken met de standaard 21% BTW, maar er zijn belangrijke uitzonderingen. Hieronder vind je een overzicht van de vier mogelijkheden.
21% — Standaardtarief
Dit tarief geldt voor het overgrote deel van alle goederen en diensten in Nederland. Als er geen specifieke uitzondering is voor jouw branche, gebruik je 21%.
- Zakelijke dienstverlening (advies, IT, marketing, design)
- Webdesign en softwareontwikkeling
- Fotografie en coaching
- Verhuur van roerende zaken
9% — Verlaagd tarief
Het verlaagde tarief is bedoeld voor specifieke goederen en diensten, vaak gericht op eerste levensbehoeften of arbeidsintensieve sectoren.
- Voedingsmiddelen en (niet-alcoholische) dranken
- Boeken, tijdschriften en e-books
- Kappers en schoenreparatie
- Schilder- en stukadoorwerk aan woningen ouder dan 2 jaar
0% — Nultarief
Bij het nultarief breng je geen BTW in rekening, maar je behoudt wel het recht op aftrek van voorbelasting (de BTW die jij zelf hebt betaald over je inkopen).
- Export van goederen naar landen buiten de EU
- Leveringen aan BTW-plichtige bedrijven in andere EU-landen (ICL)
- Internationale personenvervoer per vliegtuig of schip
Vrijgesteld van BTW
Sommige sectoren en diensten zijn volledig vrijgesteld van BTW. In dit geval bereken je geen BTW, maar je mag ook de BTW over je gemaakte kosten niet terugvragen.
- Medische en paramedische zorg
- Wettelijk erkend onderwijs en trainingen
- Journalisten en schrijvers (die direct aan media leveren)
- Bepaalde financiële diensten en verzekeringen
Het cruciale verschil: 0% vs. Vrijgesteld
Veel ondernemers halen deze twee termen door elkaar, maar het verschil is financieel groot:
Let op het aftrekrecht
Disclaimer: De lijst met uitzonderingen is lang. Check voor jouw specifieke situatie altijd het actuele overzicht op de website van de Belastingdienst.
Geschreven door de Stipfactuur-redactie
Direct toepassen
Btw goed op je factuur, zonder rekenwerk
Kies per regel 21%, 9%, 0%, vrijgesteld of verlegd. Stipfactuur rekent de btw uit en zet in je account je omzet en btw per kwartaal klaar voor je aangifte.
- Btw-tarief per factuurregel
- Verlegde btw en KOR goed vermeld
- Btw-overzicht per kwartaal
Gerelateerde artikelen
BTW-regelingen
KOR-factuur maken: voorbeeld en verplichte vermelding
Doe je mee aan de KOR? Bekijk wat je wel en niet op de factuur zet, gebruik de juiste vermelding en maak een voorbeeldfactuur.
BTW
Btw-verlegd factuur maken: eisen en voorbeeld
Bekijk wanneer btw-verlegging geldt, welke gegevens op de factuur horen en hoe een correcte btw-verlegd factuur eruitziet.
Internationaal
Factuur naar het buitenland: btw-keuzehulp en voorbeeld
Factureer je een klant in of buiten de EU? Bepaal eerst klanttype, goederen of diensten en de juiste btw-verwerking.