BTW-tarieven in Nederland

In Nederland kennen we verschillende BTW-tarieven. Welk tarief je moet gebruiken, hangt af van het soort product of dienst dat je levert. Het is essentieel om dit correct op je factuur te vermelden, omdat je anders te veel of juist te weinig BTW afdraagt aan de Belastingdienst.

Welke BTW-tarieven zijn er?

De meeste ondernemers krijgen te maken met de standaard 21% BTW, maar er zijn belangrijke uitzonderingen. Hieronder vind je een overzicht van de vier mogelijkheden.

21% — Standaardtarief

Dit tarief geldt voor het overgrote deel van alle goederen en diensten in Nederland. Als er geen specifieke uitzondering is voor jouw branche, gebruik je 21%.

• Zakelijke dienstverlening (advies, IT, marketing, design)
• Webdesign en softwareontwikkeling
• Fotografie en coaching
• Verhuur van roerende zaken

9% — Verlaagd tarief

Het verlaagde tarief is bedoeld voor specifieke goederen en diensten, vaak gericht op eerste levensbehoeften of arbeidsintensieve sectoren.

• Voedingsmiddelen en (niet-alcoholische) dranken
• Boeken, tijdschriften en e-books
• Kappers en schoenreparatie
• Schilder- en stukadoorwerk aan woningen ouder dan 2 jaar

0% — Nultarief

Bij het nultarief breng je geen BTW in rekening, maar je behoudt wel het recht op aftrek van voorbelasting (de BTW die jij zelf hebt betaald over je inkopen).

• Export van goederen naar landen buiten de EU
• Leveringen aan BTW-plichtige bedrijven in andere EU-landen (ICL)
• Internationale personenvervoer per vliegtuig of schip

Vrijgesteld van BTW

Sommige sectoren en diensten zijn volledig vrijgesteld van BTW. In dit geval bereken je geen BTW, maar je mag ook de BTW over je gemaakte kosten niet terugvragen.

• Medische en paramedische zorg
• Wettelijk erkend onderwijs en trainingen
• Journalisten en schrijvers (die direct aan media leveren)
• Bepaalde financiële diensten en verzekeringen

Het cruciale verschil: 0% vs. Vrijgesteld

Veel ondernemers halen deze twee termen door elkaar, maar het verschil is financieel groot:

Disclaimer: De lijst met uitzonderingen is lang. Check voor jouw specifieke situatie altijd het actuele overzicht op de website van de Belastingdienst.